Steuertipps für Pensionisten

Auch für Pensionisten zahlt sich oft ein Steuerausgleich aus. Die wichtigsten Tipps:

Alleinverdiener-Absetzbetrag (AVAB) und Pensionistenabsetzbetrag (PAB)

Mit dem Steuerausgleich 2011 wurde der AVAB für Steuerzahler ohne Kind gestrichen. Damit hätten viele Pensionisten 364 € pro Jahr an Steuergutschrift verloren. Um Pensionisten mit niedriger Pension nicht finanziell zu benachteiligen, wurde gleichzeitig der erhöhte PAB eingeführt. Somit bekommen alleinverdienende Pensionisten 764 € anstelle von 400 €, wenn die Pensionseinkünfte 13.100 € pro Jahr nicht übersteigen, man keine Kinder mit Familienbeihilfe hat und der Partner weniger als 2.200 € pro Jahr verdient.

Der normale PAB von 400 € besteht weiterhin für alle anderen Pensionisten bis zu einer Jahrespension von 17.000 €. Bis 25.000 € Jahrespension reduziert sich der PAB auf null.

Tipp: Ab 2012 steigt die Grenze für den erhöhten PAB auf 19.930 €. Damit können wieder auch besser verdienende Pensionisten via Steuerausgleich die 364 € als Alleinverdiener zusätzlich lukrieren.

Werbungskosten

Für Pensionisten gibt es kein Werbungskostenpauschale von 132 € pro Jahr. Damit bringt allen Pensionisten, die Lohnsteuer zahlen, jeder Euro an Werbungskosten unmittelbar eine Gutschrift von mindestens 36 Cent. Die wichtigsten Werbungskosten für Pensionisten:

• Mitgliedsbeiträge bei anerkannten Seniorenorganisationen, Gewerkschaftsbeiträge
• Fachliteratur wie zB „Steuerausgleich leicht gemacht"

Sonderausgaben

Die wichtigsten Sonderausgaben für Pensionisten:

• Topf-Sonderausgaben (Personenversicherungen, Wohnraumschaffung, Wohnraumsanierung): Hier berücksichtigt die Finanz automatisch 60 € pauschal. Da die Topf-Sonderausgaben nur zu einem Viertel anerkannt werden, gibt es eine Steuergutschrift ab 240 € an Ausgaben.
• Kirchenbeitrag: Ab 2012 können Sie bis 400 € absetzen (bis 2011 200 €).
• Spenden: Seit 2009 können Sie Spenden an viele mildtätige Organisationen absetzen. Beispiele: Licht ins Dunkel, Rotes Kreuz, seit 2012 auch freiwillige Feuerwehren und Greenpeace. Liste der begünstigten Spendenempfänger

Außergewöhnliche Belastungen

Die Ausgaben zB für Krankheit sind mit Selbstbehalt absetzbar. Der Selbstbehalt liegt je nach Einkommen zwischen sechs und zwölf Prozent – für Alleinverdiener / Alleinerzieher bzw. pro Kind minus ein Prozentpunkt. Bei Behinderung ab 25 Prozent wird für Kosten im Zusammenhang mit der Behinderung kein Selbstbehalt abgezogen.

Die wichtigsten außergewöhnlichen Belastungen für Pensionisten:

• Behindertenfreibetrag: ab 25 % Behinderung zwischen 75 € und 726 € pro Jahr
• Diät-Pauschalbetrag:
  70 € pro Monat für Tuberkulose, Zuckerkrankheit, Zölliakie, Aids
  51 € pro Monat für Gallen-, Leber-, Nierenkrankheit
  42 € pro Monat für Magenkrankheit oder eine andere innere Erkrankung
• Pauschalbetrag für Gehbehinderung ab 50 %:
  190 € pro Monat für eigenes KFZ
  153 € pro Monat für Taxifahrten
• Arzt-, Kur-, Therapiekosten, Medikamente, Rezeptgebühren, Behandlungsbeiträge
• Begräbniskosten bis 4.000 € plus 4.000 € für einen Grabstein, wenn nicht durch Nachlass gedeckt
• Katastrophenschäden (ohne Selbstbehalt)

Zuverdienst

Für einen Zuverdienst von 730 € pro Jahr neben der Pension brauchen Sie keine Steuern zu zahlen und auch keine Einkommensteuer-Erklärung abzugeben. Achtung: Fragen Sie vor der Aufnahme des Nebenjobs bei der Pensionsversicherungsanstalt nach, ob und wie viel Sie neben der Pension verdienen dürfen. Bei Frühpension oder mit Ausgleichstaxe kann es zu Kürzungen der Pension kommen.

Tipp: Das Honorar als Babysitter für Kinder bis 10 Jahre können die bezahlenden Eltern steuerlich absetzen, wenn Sie als Babysitter eine Ausbildung von mindestens acht Stunden absolviert haben.